如何確保企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)？

如何保證企業(yè)資金資產(chǎn)的安全？

如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

如何實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)性減少風險？

“千里之堤潰于蟻穴”，“辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前”，內(nèi)部控制的小問題小毛病可能演變成企業(yè)經(jīng)營的大災難。許多企業(yè)面臨組織結(jié)構(gòu)簡單，規(guī)章制度缺失，專業(yè)人才匱乏，管理水平不高等現(xiàn)狀，部分企業(yè)法律法規(guī)意識淡薄、經(jīng)營管理混亂，資金資產(chǎn)管理領(lǐng)域問題頻發(fā)，真正能“管住現(xiàn)金、管住倉庫、管住人員”的“三管企業(yè)”不多……究其原因，主要是企業(yè)對日常業(yè)務(wù)的風險識別不夠，內(nèi)部控制認知和經(jīng)驗不足，導致經(jīng)營管理處于失控的狀態(tài)，企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營則無從談起。

低成本、大規(guī)模的發(fā)展模式一去不返，人力、材料、土地、環(huán)保等要素成本大幅上升，企業(yè)迫切需要轉(zhuǎn)型升級，構(gòu)建端到端新的成本優(yōu)勢及創(chuàng)新驅(qū)動。有控則強、失控則弱、無控則亂”，面對當今復雜的經(jīng)營環(huán)境、激烈的市場競爭，企業(yè)如何自救、如何生存、怎樣活下去？如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風險為導向的內(nèi)部控制尤為重要，建立健全內(nèi)部控制體系，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風險，是企業(yè)做大做強，更能做長的關(guān)鍵。內(nèi)部控制與風險管理的首要任務(wù)是防范戰(zhàn)略與經(jīng)營風險、控制舞弊行為，加強內(nèi)部控制管理，完善企業(yè)系統(tǒng)化建設(shè)，提升效率，是實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的尖兵武器。

本課程通過案例教學，借鑒成功企業(yè)的富有成效的制度建設(shè)經(jīng)驗，為企業(yè)建設(shè)自身內(nèi)控制度與提升風險管理水平有顯著的提升力量。

l 認識內(nèi)部控制與風險管理的作用與組織支撐。

l 深入掌握企業(yè)內(nèi)部控制的風險點與關(guān)鍵控制點。

l 通過內(nèi)部控制建設(shè)，提升企業(yè)防范戰(zhàn)略與經(jīng)營風險。

l 通過內(nèi)部控制建設(shè)，提升企業(yè)防范外部風險。

案例：華為遭遇美國實體清單制裁

第一講  內(nèi)部控制的五個層次

一、什么是內(nèi)部控制

二、內(nèi)部控制的五個層次

三、華為內(nèi)部控制模型

四、平衡效率與風險

第二講  企業(yè)內(nèi)部控制與風險體系管理體系

一、董事會下設(shè)內(nèi)控與風險管理委員會

二、三道防線：業(yè)務(wù)部門、賬務(wù)&流程內(nèi)控部門、內(nèi)審部門

三、內(nèi)部控制手冊的編寫

四、持續(xù)監(jiān)督、完善內(nèi)部控制制度

1.  內(nèi)控風險自我評價完善

2.  內(nèi)控有效性外部審計

第三講  內(nèi)部控制技術(shù)手段解讀

1、不相容職務(wù)分離控制

2、授權(quán)審批控制

3、文件記錄控制

4、預算控制

5、財產(chǎn)保全控制

6、人力資源控制

7、運營分析控制

第四講  戰(zhàn)略與產(chǎn)品開發(fā)風險管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點

一、戰(zhàn)略風險點

1.  沒有戰(zhàn)略

2.  戰(zhàn)略不符合市場與競爭

3.  戰(zhàn)略頻繁變動

二、產(chǎn)品開發(fā)風險點

1.  新產(chǎn)品不符合市場需求

2.  新產(chǎn)品慢于競爭對手推出

3.  開發(fā)成功率低

4.  開發(fā)費用超支

三、關(guān)鍵控制點

第五講  供應鏈風險管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點

一、風險點

1.  供應商管理能力不足

2.  采購價格過高、采購內(nèi)部舞弊

3.  產(chǎn)品質(zhì)量不合格、生產(chǎn)成本超支

4.  采購、生產(chǎn)計劃不合理、庫存高、資金積壓

5.  倉庫管理不善、產(chǎn)品偷盜、霉爛變質(zhì)

二、關(guān)鍵控制點

第六講  銷售風險管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點

一、風險點

1.  銷售能力不足、銷售流程未建立

2.  應收賬款過大，資金積壓

3.  銷售合同有漏洞，影響合同執(zhí)行

4.  銷售機制建設(shè)不足、組織活力不足

5.  銷售組織低效、產(chǎn)生內(nèi)耗

二、關(guān)鍵控制點

第七講  組織架構(gòu)與預算風險管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點

一、風險點

1.  組織架構(gòu)呈現(xiàn)官僚化、集權(quán)化

2.  組織架構(gòu)部門墻厚重，協(xié)調(diào)差

3.  組織考核定位單一、缺乏利潤中心

4.  預算管理缺乏、目標分解缺乏

5.  預算考核激勵不科學，組織缺乏活力

二、關(guān)鍵控制點

第八講  財務(wù)與資產(chǎn)風險管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點

一、風險點

1.  資金預測不足、存在資金鏈斷裂風險

2.  償債能力指標不理想，缺乏有效管控

3.  盈利能力低、運營效率低

4.  資產(chǎn)管理流于形式、存在資產(chǎn)滅失風險

二、關(guān)鍵控制點

課后總結(jié)、答疑